تحقق خسائر غير محققة في أرباح الفوركس

عن المكاسب والخسائر المحققة وغير المحققة.

عندما تقوم شركة مقرها في بلد واحد) محلي (بتنفيذ معاملة مع شركة في بلد آخر) أجنبي (باستخدام عملة غير العملة المحلية، يجب تحويل عملة واحدة إلى عملة أخرى لتسوية هذه المعاملة. هذا التحويل من عملة إلى أخرى يخلق مكاسب وخسائر اعتمادا على سعر صرف العملة.

ويشمل هذا الموضوع المكاسب والخسائر المحققة وغير المحققة في أسعار صرف العملات.

مكاسب وخسائر صرف العملة المحققة.

يمكن أن تحدث أرباح وخسائر صرف العملة المحققة عند تطبيق دفعات كاملة أو جزئية على مبالغ القسائم أو الفواتير.

ملاحظة: يتم احتساب الأرباح والخسائر على كل مبلغ دفع بدلا من قسيمة أو مبلغ الفاتورة.

الرصيد المدفوع بالكامل.

وفي الأمثلة التالية، أنجزت المعاملات باستلام الدفع نقدا. ولذلك، فقد تحقق أي ربح أو خسارة في أسعار الصرف، وبمعنى محاسبي، تم تسجيله في تاريخ استلام النقد أو الدفع النقدي.

على سبيل المثال، يجب على شركة أمريكية شراء سلع من شركة بريطانية تتطلب الدفع بالجنيه البريطاني أن تتبادل الدولار (بالدولار) للجنيه (& # 163؛) لتسوية الصفقة. ويشمل تبادل عملة واحدة إلى عملة أخرى استخدام سعر الصرف. إذا كانت الشركة الأمريكية قد اشتريت سلع ل & # 163؛ 1000 من شركة بريطانية في 1 يونيو، عندما كان سعر الصرف 1.40 دولار لكل جنيه إسترليني، فإن هناك حاجة إلى استبدال 1400 دولار مقابل مبلغ 1000 لإجراء عملية الشراء.

ملاحظة: أسعار الصرف الأجنبي المستخدمة في هذا المثال لا تعكس المعدلات الحالية.

ونظرا لأن الشركة الأمريكية تحتفظ بحساباتها بالدولار، فسيتم تسجيل المعاملة على النحو التالي:

يونيو 1 المشتريات. 1400.

دفع الفاتورة رقم 1725 من شركة ستيرلينغ

& # 163؛ 1000؛ سعر الصرف: 1.40 دولار لكل جنيه إسترليني.

وتنشأ مشاكل محاسبية خاصة عندما يتقلب سعر الصرف بين تاريخ المعاملة الأصلية (مثل الشراء في الحساب) وتسوية تلك المعاملة نقدا بالعملة الأجنبية (مثل دفع حساب مستحق الدفع). ومن الناحية العملية، تتكرر هذه التقلبات.

على سبيل المثال، افترض أنه في 10 تموز (يوليو)، عندما كان سعر الصرف $ .004 للين (& # 165؛)، تم شراء مبلغ 100000 من شركة يابانية. بما أن الشركة الأمريكية تحتفظ بحساباتها بالدولار، فسيتم تسجيل الدخول بمبلغ 400 دولار (& # 165؛ 100،000 X $ .004)، كما هو موضح أدناه:

يوليو 10 المشتريات. 400.

الحسابات الدائنة - م. سوزوكي. 400.

& # 165؛ 100،000، سعر الصرف: $ .004 للين.

إذا كان سعر الصرف في 9 أغسطس / آب قد ارتفع إلى 005 دولار للين، يجب تسوية مبلغ 100 ألف حساب مستحق عن طريق تبادل 500 دولار (& # 165؛ 100،000 X $ .005) ل & # 165؛ 165، 100،000. وفي هذه الحالة، تتكبد الشركة الأمريكية خسارة في سعر الصرف قدرها 100 دولار، لأن هناك حاجة إلى 500 دولار لتسوية ديون بقيمة 400 دولار (الحسابات المستحقة الدفع). وسيدفع المبلغ النقدي على النحو التالي:

9 أغسطس الحسابات الدائنة - M. سوزوكي. 400.

فقدان الصرف . 100.

الدفع النقدي على الفاتورة رقم 823.

& # 165؛ 100،000، أو $ 400، سعر الصرف الحالي: $ .005 للين.

ويمكن تحليل جميع المعاملات مع الشركات الأجنبية كما في الأمثلة أعلاه. على سبيل المثال، افترض أنه في 1 أيار (مايو)، كان سعر الصرف هو 25 دولارا لكل يورو (& أمب؛ 128؛)، تم تحصيل فاتورة بمبلغ 1000 دولار أمريكي من شركة أمريكية إلى شركة فرنسية باليورو (& # 128؛ ). تسجل المعاملة على النحو التالي:

1 مايو حسابات القبض - شركة كروزو. 1000.

& # 128؛ 4000، سعر الصرف: $ 25 لكل يورو.

وإذا ارتفع سعر الصرف إلى 30 دولارا لكل يورو في 31 مايو، وهو تاريخ استلام النقدية، فإن الشركة الأمريكية سوف تحقق مكسبا صرفا قدره 200 دولار. تم تحقيق الكسب لأن قيمة & # 128؛ 4،000، التي كانت قيمتها 1000 دولار أمريكي في تاريخ البيع، قد زادت قيمتها إلى 1200 $ (& # 128؛ 4000 * $ .30) في 31 مايو عند استلام الدفعة. وسیتم تسجیل استلام النقد علی النحو التالي:

31 مايو النقدية. 1200.

حسابات القبض - شركة كروزو. 1000.

مكاسب البورصة . 200.

النقد المستلم على الفاتورة رقم 7782.

& # 128؛ 4000 أو 1000 دولار، سعر الصرف: $ 30 لكل يورو.

المدفوعات الجزئية.

ولكن عندما لا يتم دفع الرصيد بالكامل، فإن النظام يحسب المكاسب والخسائر بالعملة على كل مبلغ دفع بدلا من القسيمة المستحقة أو مبلغ الفاتورة. يستخدم النظام الصيغة التالية عند إجراء حساب الربح / الخسارة:

مبلغ الربح / الخسارة = (الدفع / متوسط ​​سعر الصرف) - (الدفع / الدفع سعر الصرف)

متوسط ​​سعر الصرف = الرصيد الخارجي الرصيد المستحق / الرصيد المحلي المستحق.

على سبيل المثال، تدفع شركة ألمانية شراء سلع من شركة أمريكية باليورو (& # 128؛). يجب أن تقوم الشركة الأمريكية بعد ذلك بتبادل اليورو مقابل الدولار الأمريكي لتسوية المعاملة. وفي هذه الحالة، تقوم الشركة الألمانية بدفع مبالغ جزئية بدلا من دفع الرصيد بالكامل. وستحدث المعاملة على النحو التالي:

عملية الدفع الجزئي: اليورو إلى الدولار الأمريكي.

تقوم الشركة الألمانية بشراء سلع من الشركة الأمريكية لليورو و 1100 بسعر صرف اليورو و 2.00 لكل 1.00 دولار. بعد إصدار مذكرة ائتمان ل & ورو؛ يتم إصدار 200، يظهر الائتمان ل 50 $ بسبب سعر صرف اليورو واليورو؛ 4.00 لكل $ 1.00، مما أدى إلى رصيد و اليورو؛ 900 (500 $).

قبل حساب مبلغ الربح / الخسارة، يجب أن يحسب النظام أولا متوسط ​​سعر الصرف بقسمة الرصيد الأجنبي على الرصيد المحلي (و اليورو؛ 900/500 دولار = 1.8 متوسط ​​سعر الصرف). بعد دفع & اليورو؛ 600 بسعر صرف اليورو و 3.00 لكل 1.00 $، والخسارة هي 133.33 $. يحسب النظام الخسارة بمقدار (مبلغ الدفع / متوسط ​​سعر الصرف) - (مبلغ الدفعة / سعر صرف الدفع) أو (600 / 1.8) - (600/3) = 133.33. الرصيد الناتج هو & يورو؛ 300 أو 166.67 $.

ومرة أخرى، قبل حساب الربح / الخسارة، يجب أن يحسب النظام أولا متوسط ​​سعر الصرف بقسمة الرصيد الأجنبي على الرصيد المحلي (و / أو يورو؛ 300 / 166.67 = 1.8 متوسط ​​سعر الصرف). الدفعة النهائية من & اليورو؛ 300 بسعر الصرف واليورو؛ 3.00 إلى 1.00 $ تسويت الصفقة، مما أدى إلى خسارة 66.67 $. يحسب النظام الخسارة بمقدار (مبلغ الدفع / متوسط ​​سعر الصرف) - (مبلغ الدفعة / سعر صرف الدفع) أو (300 / 1.8) - (300/100) = 66.67.

أرباح وخسائر صرف العملة غير المحققة.

ومع ذلك، إذا تم إعداد البيانات المالية بين تاريخ المعاملة الأصلية (البيع أو الشراء على سبيل المثال) وتاريخ استلام النقدية أو الدفع النقدي، وتغير سعر الصرف منذ المعاملة الأصلية، فإن الأرباح غير المحققة أو يجب الاعتراف بالخسارة في البيانات.

على سبيل المثال، افترض أنه تم تقديم عملية بيع بقيمة 1000 دولار أمريكي إلى شركة ألمانية في 20 ديسمبر / كانون الأول، عندما كان سعر الصرف 50 دولارا لليورو (واليورو)، وأن الصفقة سجلت على النحو التالي:

20 ديسمبر حسابات القبض - شركة مولر. 1000.

واليورو، 2000. سعر الصرف: $ 50 لكل يورو.

وإذا انخفض سعر الصرف إلى 45 دولارا لليورو الواحد في 31 كانون الأول / ديسمبر، وهو تاريخ الميزانية العمومية، فإن قيمة الحسابات المستحقة القبض البالغة 000 1 دولار ستبلغ 900 دولار فقط (واليورو؛ و 000 2 دولار × 45 دولار). وسيتم تسجيل هذه الخسارة "غير المحققة" على النحو التالي:

31 ديسمبر صرف الخسارة. 100.

حسابات القبض - شركة مولر. 100.

و اليورو؛ 2000 X $ 0،05 انخفاض في سعر الصرف.

على افتراض أن & يورو؛ يتم استلام 2،000 في 19 يناير في السنة التالية، عندما يكون سعر الصرف $ .42، يجب الاعتراف الانخفاض الإضافي في سعر الصرف من $ 45 إلى $ .42 لكل يورو. وسيدجل إيصال النقدية على النحو التالي:

19 يناير النقدية. 840.

خسارة الصرف (0،03 دولار أمريكي و اليورو؛ 2،000). 60.

حسابات القبض - شركة مولر. 900.

النقد المستلم على الفاتورة رقم 22.

واليورو؛ 2،000، أو 900 دولار، سعر الصرف: $ .42 لكل يورو.

وإذا زاد سعر الصرف بين 31 كانون الأول / ديسمبر و 19 كانون الثاني / يناير، فسيتم تسجيل مكاسب صرف في 19 كانون الثاني / يناير. فعلى سبيل المثال، إذا زاد سعر الصرف من 45 دولارا إلى 477 دولارا لكل يورو خلال هذه الفترة، (40 دولار أمريكي (أو ما يعادلها بالعملة المحلية).

وينبغي الإبلاغ عن رصيد في حساب خسارة الصرف في نهاية الفترة المالية في قسم المصروفات الأخرى في بيان الدخل. وينبغي الإبلاغ عن رصيد في حساب كسب الصرف في باب الإيرادات الأخرى.

القوائم املالية املوحدة مع السركات التابعة الأجنبية.

وقبل توحيد البيانات المالية للشركات المحلية والأجنبية، يجب تحويل المبالغ المبينة في بيانات الشركات الأجنبية إلى العملة المحلية. يتم عادة تحويل مبالغ الموجودات والمطلوبات إلى العملة المحلية باستخدام أسعار الصرف كما في تاريخ الميزانية العمومية. يتم عادة تحويل اإليرادات والمصاريف باستخدام أسعار الصرف التي كانت سارية عند تنفيذ تلك المعامالت. (لأغراض عامة، يستخدم عموما متوسط ​​سعر مرجح للفترة.) يتم إدراج التعديلات (الأرباح أو الخسائر) الناتجة عن التحويل كبند منفصل في قسم حقوق المساهمين في الميزانية العمومية للشركات الأجنبية.

بعد تحويل بيانات الشركات األجنبية إلى العملة المحلية، يتم توحيد البيانات المالية للشركات التابعة المحلية واألجنبية بشكل طبيعي. لمزيد من المعلومات، اطلع على نظرة عامة على التجميع.

كيف يتم حساب الأرباح والخسائر غير المحققة والمحققة؟

عند وجود معاملات مفتوحة في نهاية الفترة، يتم استخدام سعر الصرف أو الترجمة التحريرية لحساب التعرض الحالي للشركة.

في حالة وجود فارق سلبي (ائتماني) بين بداية التبادل أو قيمة الترجمة للمعاملة وقيمة الصرف أو الترجمة النهائية لتلك المعاملة، يتم نشر مبلغ التباين في حساب الخسارة غير المحققة.

في حالة وجود تباين إيجابي (الخصم) بين بداية التبادل أو قيمة الترجمة للمعاملة وقيمة الصرف أو الترجمة النهائية لتلك المعاملة، يتم نشر مبلغ التباين في حساب الربح غير المحقق. يتم عكس هذه الإدخالات في الفترة التالية، وتكرر العملية حتى يتم إغلاق المعاملات.

الحسابات الهامة الدائنة والحسابات المستحقة القبض عكس أرباح الأرباح أو الخسائر غير المحققة تلقائيا في المرة التالية التي تقوم فيها بعملية تؤثر على المعاملة. بالنسبة لإعادة تقييم المعاملات في دفتر الأستاذ العام، يجب إدخال إدخال إدخالات دفتر اليومية يدويا.

ملاحظة لا ينشر طلب دفتر الأستاذ العام أية إدخالات إلى حسابات الأرباح أو الخسائر المحققة. الحسابات الدائنة والحسابات المدينة هي التطبيقات الوحيدة التي تستخدم هذه الحسابات.

وبعد إقفال المعاملات، يحسب حساب الحسابات الدائنة أو حسابات القبض المكاسب أو الخسائر الفعلية وينشرها إلى حساب الأرباح أو الخسائر المحققة.

يوضح المثال التالي صرف العملة وإعادة التقييم.

بيير خدمة المطاعم فواتير شركة إل جي ل 1500 غبب.

العملة الأساسية لجي كوربوراتيون هي الدولار الأمريكي (أوسد).

تاريخ الفاتورة هو 15 آذار (مارس).

تاريخ استحقاق الفاتورة هو 15 نيسان (أبريل).

سعر الصرف في 15 مارس هو 0.1642.

يتم تبادل الفاتورة إلى 246.30 $ (1500 غبب * 0.1642) بالعملة الأساسية.

عينة دخول دفتر اليومية لتسجيل المعاملة هي:

في 30 آذار (مارس)، لا تزال الفاتورة غير مدفوعة.

سعر الصرف الآن هو 0.1662.

وستكون قيمة الفاتورة الأساسية للقيمة إذا دفعت اليوم 249.30 دولارا.

يتم تسجيل خسارة غير محققة من قبل شركة ال جي.

إن عينة دخول دفتر اليومية لتسجيل الخسائر غير المحققة هي:

إعادة التقييم (الفترة التالية)

في 30 نيسان (أبريل)، لا تزال الفاتورة غير مدفوعة.

سعر الصرف الآن هو 0.1674.

يجب أن تسجل شركة إل جي أي عائد عكسي لإزالة الخسارة غير المحققة (3.00 $). ويجب أيضا تسجيل دخول للخسارة الجديدة غير المحققة (4.80 دولار).

ستكون عينة دخول دفتر اليومية:

في 1 مايو، يتم دفع الفاتورة.

سعر الصرف الآن هو 0.1677.

قيمة الفاتورة العملة الأساسية هي 251.55 $.

وتكون عينة دخول دفتر اليومية لتسجيل الخسارة المحققة هي:

المكاسب والخسائر المحققة وغير المحققة.

من قبل مدرسة الاستثمار في 25 مارس 2009.

المكاسب المحققة وغير المحققة بسيطة لتحديد ولكن الموضوع يؤدي دائما إلى مناقشات مثيرة للاهتمام. خصوصا أثناء موسم الضرائب وفي الأوقات التي تكون فيها الأسواق في الظروف القاسية، تسخن المناقشة. دعنا نستكشف هذا اليوم بإيجاز.

تحديد المكاسب المحققة وغير المحققة.

في العالم المستثمر، أي أصول تمتلكها تتغير قيمة باستمرار. إذا كنت تملك الأسهم (على سبيل المثال) وارتفع سعر السهم بعد شرائه، لديك مكاسب غير محققة. من ناحية أخرى، تحدث خسارة غير محققة عندما انخفض سعر السهم بعد شرائه.

الأرباح والخسائر المحققة لا تحدث حتى تبيع الأصل. على سبيل المثال، دعنا نقول أنك تشتري إنتل (إنتك) بسعر 13 دولارا في كانون الثاني (يناير). إذا كان ترتفع إلى 15 $، لديك مكاسب غير محققة من 2 $. ومع ذلك، إذا كنت بيعه في ذلك السعر، ثم المكاسب غير المحققة يتحول إلى واحد أدركت.

الأرباح المحققة والضرائب.

لماذا هذا مهم؟ حسنا، تقول مصلحة الضرائب أساسا أن الضرائب تحسب على أساس الأرباح الرأسمالية. وبعبارة أخرى، مجموع جميع المكاسب والخسائر المحققة. لذلك، لا توجد أي آثار ضريبية على أي من الأصول التي اشتريتها ولكن لم يتم بيعها. هذا بالتأكيد يجعل الضرائب أسهل بكثير الحق؟

أنا دون & # 8217؛ ر تفقد المال حتى أنا بيعه.

إنها مذهلة كم من الناس سيقولون ذلك خلال تحطم السوق، ولكنك ستسمع هذا مرات عديدة في حين أن السوق يتراجع:

لم تفقد المال حتى تبيع الأسهم!

ومن المؤسف أن هذا ليس صحيحا. يمثل سعر السهم دائما آخر تقدير لسعر كل سهم. على الرغم من أن الخسائر التي تكبدتها غير محققة، إلا أنها لا تعني الخسائر الحقيقية. إذا قمت بشراء 100 سهم في 20 $ وانخفض إلى 10 $ للسهم الواحد، لديك 1،000 $ قيمتها من الأسهم. إذا كان لديك لبيعه، وسوف تحصل على ما يقرب من 1000 $. إذا كان لديك 1000 $ للاستثمار، يمكنك مضاعفة الاستثمار الخاص بك عن طريق شراء 100 سهم أكثر. ولا علاقة له بما إذا كانت المكاسب أو الخسائر قد تحققت أم لا. وقف تمزيق نفسك والتعامل مع الوضع من خلال التفكير في أفضل مسار عملك للمستقبل.

ما هذا يعني بالنسبة لنا.

بالنسبة للاستثمارات قصيرة الأجل، لا ينبغي لك تحقيق مكاسب محققة وغير محققة تؤثر على قرارات الشراء والبيع لأن أسعار الأصول تتغير بسرعة كبيرة على المدى القصير وقد تعوض أي آثار ضريبية.

بالنسبة للاستثمارات المتوسطة والطويلة الأجل، تأكد من إبقاء المكاسب المحققة وغير المحققة في الاعتبار حتى تتمكن من دفع ضرائب أكثر مما تحتاج إليه. على سبيل المثال، قد يكون من المفيد بيع عدد قليل من الخاسرين لتعويض المكاسب المحققة الأخرى قبل نهاية العام. فقط تأكد من فهم العواقب قبل التصرف.

تسجيل أرباح وخسائر العملة غير المحققة.

حتى قبل إجراء المعاملات الدولية أو تسديدها، أو سحب الأموال من حساب مصرفي أجنبي، هناك احتمال أن تؤثر التغيرات في سعر الصرف على قيمة المعاملات والحسابات. ويشار إلى هذه الإمكانية على أنها مكسب أو خسارة غير محققة.

f لديك حساب مصرفي في باريس وقيمة انخفاض العملة المحلية مقارنة بالفرنك الفرنسي، ترتفع قيمة حسابك المصرفي في باريس. لديك نفس عدد الفرنكات، ولكن تلك الفرنك تستحق قيمتها بعملتك المحلية أكثر مما كانت عليه. وبما أن تلك الفرنك لا تزال في حسابك المصرفي، ومع ذلك، فإنك لم تستفد، أو أدركت، قيمتها المتزايدة.

وبعض الشركات، وليس كلها، تحتاج إلى حساب الأرباح والخسائر غير المحققة؛ استشر المحاسب الخاص بك إذا كنت غير متأكد ما إذا كنت بحاجة إلى تتبع هذه المعلومات لعملك.

لتتبع المكاسب والخسائر غير المحققة، سيتعين عليك طباعة تقرير ثم استخدام المعلومات من التقرير لإنشاء إدخال دفتر عام.

الإعداد الأولي.

من أجل جعل الإدخالات اللازمة لتتبع الأرباح والخسائر غير المحققة تحتاج إلى إنشاء حساب حساب خصيصا لهذا الغرض. يمكنك التحدث إلى المحاسب الخاص بك حول التسلسل الصحيح / تسمية التسمية بالنسبة لك - ولكن التعليمات العامة هي:

انتقل إلى القوائم & غ؛ الحسابات من شريط القوائم أعلى الشاشة.

تحديث أسعار صرف العملات.

من أجل حساب الأرباح والخسائر غير المحققة بدقة للشهر الحالي، يجب عليك أولا تحديث سعر صرف العملة لتعكس السعر الحالي. أكونتيدج ليس لديها القدرة على تحديث أسعار صرف العملات تلقائيا بحيث هذه هي عملية يدوية. إذا لم تقم بتنفيذ هذه الخطوة، فإن أرباحك وخسائرك غير المحققة سوف تكون خاطئة.

يمكنك تغيير سعر صرف العملة إلى المعدل السابق بعد تسجيل الأرباح والخسائر غير المحققة.

لتغيير سعر الصرف:

انتقل إلى القوائم & غ؛ العملات من شريط القوائم في الجزء العلوي من الشاشة.

المحاسبة عن المكاسب والخسائر غير المحققة.

إذا كنت قد تحدثت إلى المحاسب الخاص بك وأكدوا أنك بحاجة إلى حساب الأرباح / الخسائر غير المحققة بالعملة تحتاج أولا إلى العثور على مبالغ الأرباح / الخسائر غير المحققة. لنفعل ذلك:

انتقل إلى التقارير & غ؛ فهرس للتقارير من شريط القوائم أعلى الشاشة.

وبمجرد الانتهاء من هذه الأرقام يمكنك تسجيل دخول مجلة العامة لحساب هذه.

تسجيل دخول المجلة العامة:

انتقل إلى وحدة الحسابات ثم انقر فوق تسجيل دفتر اليومية.

تحديد الحسابات.

إذا كان الحساب هو حساب مادة عرض:

إذا أظهر تقرير الربح / الخسارة غير المحقق ربحا بالعملة) مبلغ إيجابي (لحساب تدقيق أو حساب أصول آخر، قم بإدراج حساب الربح / الخسارة غير المحقق في العملة، وأدخل مبلغ خصم متساو لحساب الصرف المرتبط بحساب األصل. إذا كانت العملة & نداش؛ يظهر تقرير الأرباح والخسائر غير المحققة خسارة في العملة لحساب الأصول وخصم حساب الأرباح والخسائر غير المحققة من العملة ويدخل مبلغ ائتمان متساو لحساب الصرف المرتبط بحساب الأصول.

إذا كان الحساب هو حساب التزام أو حقوق ملكية:

إذا أظهر تقرير الربح / الخسارة غير المحققة مكسب العملة في حساب المطلوبات أو حقوق الملكية، قم بإدراج حساب الربح / الخسارة في العملة غير المحققة، وأدخل مبلغ الخصم المتساوي لحساب الصرف المرتبط بالالتزام أو حساب حقوق الملكية. إذا كان تقرير الأرباح والخسائر غير المحققة يظهر خسارة عملة للالتزام أو حساب حقوق الملكية، قم بخصم حساب أرباح / خسائر العملة غير المحققة، وأدخل مبلغ ائتمان متساو لحساب الصرف المرتبط بالالتزام أو حساب حقوق الملكية.

إنشاء إدخال متكرر.

إذا رغبت في ذلك، يمكنك حفظ إدخال جينيرال جورنال كعملية متكررة. من خلال القيام بذلك، عليك توفير الوقت عند تسجيل المكاسب والخسائر غير المحققة في الأشهر المقبلة. اتبع الخطوات التالية لحفظ إدخال متكرر:

انتقل إلى وحدة الحسابات ثم انقر فوق تسجيل دفتر اليومية.

عكس دخول الشهر السابق.

عند تتبع الأرباح والخسائر غير المحققة، تقوم بإجراء إدخال للشهر الحالي، ثم عكس الإدخال الذي قمت به في الشهر السابق. من المهم أن تتذكر عكس مدخل الشهر السابق؛ إذا لم تقم بذلك، ستكون مبالغ الربح والخسارة للأشهر المقبلة غير دقيقة.]

انتقل إلى الإعداد & غ؛ تفضيلات من شريط القوائم في الجزء العلوي من الشاشة.

وبمجرد الانتهاء من ذلك يمكنك تغيير تفضيلات الأمان (المعاملات لا يمكن تغييرها يجب عكسها) بحيث يمكنك حذف المعاملات مرة أخرى.

بالنسبة للمكاسب أو الخسائر المحققة من المبيعات والمشتريات، يتم إرسال الترحيل تلقائيا إلى حساب ربح / خسارة العملة. للحصول على مكاسب وخسائر العملة المحققة من التحويلات والودائع والسحب، تحتاج إلى إدخال دفتر اليومية إلى حساب كسب / خسارة العملة. يظهر حساب ربح / خسارة العملة (مرتبط) في الإعداد & غ؛ الحسابات المرتبطة & غ؛ الحسابات & أمب؛ نافذة الحسابات المصرفية.

خسائر غير محققة.

ما هو "الخسارة غير المحققة"

الخسارة غير المحققة هي الخسارة التي تنتج عن التمسك بأصل بعد انخفاضه في السعر وليس بيعه وتحقيق الخسارة. قد يفضل المستثمر السماح بفقدان الخسارة على أمل أن يسترد الأصل في نهاية المطاف بالسعر، وبالتالي على الأقل كسر أو نشر ربح هامشي. ولأغراض ضريبية، لا بد من تحقيق خسارة قبل أن يتسنى استخدامها لتعويض المكاسب الرأسمالية.

تراجع "خسارة غير محققة"

على سبيل المثال، افترض أن مستثمرا اشترى 1،000 سهم من شركة ويدجيت Co. في 10 $، وتداول في وقت لاحق وصولا الى أدنى من 6 $. وسيكون للمستثمر خسارة غير محققة قدرها 000 4 دولار في هذه المرحلة. إذا ارتفع السهم لاحقا إلى 8 دولار، وعندها يقوم المستثمر ببيعه، فإن الخسارة المحققة ستكون 2،000 دولار. ولأغراض الضريبة، فإن الخسارة غير المحققة البالغة 000 4 دولار ليست ذات أهمية تذكر، لأنها مجرد "ورقة" أو خسارة نظرية؛ ما يهم هو الخسارة المحققة من 2000 $.